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上手に使おう中小企業税制 48問48答

< 目 次 >

平成18年度の税制改正では、中小企業向けにいろいろな措置が講じられました。
今回特に注目していただきたい項目には、注目マーク (注目マーク)がついています。
このパンフレットは、平成18年度の法人税等関係法令の規定に基づいて作成してあります。

財務基盤を強化したい!

 

序.財務基盤強化のために押さえておきたいツボ   

 
Q1. 財務基盤強化のポイントは、何ですか? 3ページ
Q2. 上手に使おう中小企業税制 48問48答を上手に使うと、どのようなメリットがありますか? 6ページ

同族会社の留保金課税の緩和注目マーク

 
Q3. 同族会社の「留保金課税」って、何ですか? 7ページ
Q4. 課税留保金額を計算する場合の留保控除額は、どのようになりましたか? 8ページ
Q5. 留保金課税が停止されるのは、どのような場合ですか? 9ページ

欠損金の繰越し・繰戻還付

 
Q6. 「欠損金の繰越制度」って、何ですか? 10ページ
Q7. 「欠損金の繰戻還付制度」って、何ですか? 12ページ
Q8. ジャスティからのクイズです! 13ページ

設備投資により競争力を強化したい!  

 

中小企業投資促進税制と中小企業等基盤強化税制注目マーク    

 
Q9. 設備投資等を行った場合には、どのような優遇措置がありますか? 14ページ
Q10. 誰でも使えるのですか? 16ページ
Q11. 「特別償却制度」と「税額控除制度」とは、どのようなものですか? 17ページ
Q12. 「特別償却制度」の具体的な活用例を示して下さい。 18ページ
Q.13 「税額控除制度」の具体的な活用例を示して下さい。 19ページ
Q14. リースの場合でも、この税制が使えますか? 20ページ
Q15. 「中小企業新事業活動促進法」に基づく「経営革新計画」って、どのようなものですか? 21ページ

情報基盤強化税制注目マーク

 
Q16. 一定の情報関連の設備等の投資を行った場合には、どのような優遇措置がありますか? 22ページ
Q17. 対象となる機器等の価額要件について、教えて下さい。 23ページ

少額減価償却資産の特例

 
Q18. 少額減価償却資産を取得した場合、中小企業者等にはどのような優遇措置がありますか? 24ページ
Q19. ジャスティからのクイズです! 26ページ

人材を育成したい!

 

人材投資促進税制    

 
Q20. 従業員の教育訓練を行った場合には、どのような優遇措置がありますか? 27ページ
Q21. 対象となる「教育訓練費」とは、どのようなものですか? 28ページ
Q22. 「人材投資促進税制」の具体的な活用例を示して下さい。 29ページ

技術力を強化したい!

 

試験研究税制注目マーク

 
Q23. 試験研究を行った場合、中小企業者等にはどのような優遇措置がありますか? 31ページ
Q24. 試験研究を行った場合のその他の税制措置についても教えて下さい。 32ページ
Q25. 対象となる「試験研究」及び「その費用」とは、どういうものですか? 33ページ
Q26. 対象となる人件費に関する具体的な活用事例を示して下さい。 34ページ

事業承継を円滑にしたい!

 

事業承継に関する税制注目マーク

 
Q27. 事業承継を円滑に行いたいのですが、どのような税制がありますか? 35ページ
Q28. 相続税・贈与税について教えて下さい。 36ページ
Q29. 計画的な贈与により、事業承継を円滑に行いたいのですが、どうしたらよいですか? 37ページ
Q30. 暦年課税制度と相続時精算課税制度の計算例を具体的に示して下さい。 38ページ
Q31. 子供に住宅取得資金等を贈与する場合には、どんな特例がありますか? 39ページ
Q32. 土地等を相続する場合には、どんな特例がありますか? 40ページ
Q33. 「取引相場のない株式」の評価方法を教えて下さい。 41ページ
Q34. あなたの会社の規模は? 43ページ
Q35. 自社株式を相続した場合には、どのような優遇措置がありますか? 44ページ
Q36. 小規模宅地等と自社株式の評価の特例を併用した場合の具体例を教えて下さい。 45ページ
Q37. あなたの相続税額は? 47ページ
Q38. 相続で取得した非上場株式を、その発行会社に譲渡した場合の税負担が軽減される特例があるって、本当ですか? 48ページ
Q39. 相続した非上場株式を相続税申告期限から3年以内に発行会社に譲渡する場合のメリットは何ですか? 49ページ
Q40. 相続財産が不動産や有価証券がほとんどで、現金による一括納付が難しい場合、他にはどのような納付方法がありますか? 50ページ
Q41. 取引相場のない株式の物納について、大幅に改正されたって、本当ですか? 51ページ
Q42. ジャスティからのクイズです! 52ページ

その他の税制を知りたい!

 

その他の活用できる税制注目マーク

 
Q43. 中小企業の税負担が軽減されているって、本当ですか? 53ページ
Q44. あなたの会社の税金は? 54ページ
Q45. 交際費を支出した場合、中小企業者にはどのような特例がありますか? 55ページ
Q46. 役員報酬・役員賞与に関する損金算入制度が大幅に改正されたって、本当ですか? 56ページ
Q47. 中小企業再生支援協議会の支援のもとで策定した再生計画に基づき債務免除を受けた場合に、過去の欠損金の損金算入が認められるなどの税務上の取扱いは可能ですか? 57ページ
Q48. ジャスティからのクイズです! 59ページ

主な掲載用語

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ジャスティからのクイズです!の解答表

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