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夢を実現する創業

問20

資金繰り表について教えてください。

答え
資金繰りとは現金の出入り(収支)をチェックし、事業資金が不足しないよう調整することです。帳簿上儲かっていても、支払いに回す資金が不足してくると資金繰りは苦しくなります。資金繰りが苦しくなる原因は主に次の点にあります。
売上げがあっても長期の回収条件であったり、受取手形での回収となり、すぐに 現金化できない。
借入金の返済など、費用として計上されない現金での支出が多い。
売掛金の回収が長期の条件に変わったり、買掛金の支払期間が短くなったりして、回収と支払いのバランスが崩れる。

資金繰りを上手に行うためには、運転資金にゆとりを持つことが肝要です。
次のような資金繰り表で運転資金の不足を事前にチェックしましょう。

資金繰り表の様式例