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在庫や売掛債権を担保とする融資・保証について

平成21年2月
中小企業庁
事業環境部 金融課


1 流動資産担保融資保証制度


1.対象となる方

中小企業者(製造業では資本金3億円以下又は常時使用する従業員数300人以下の会社等)であれば、基本的にご利用いただけます(これまでの信用保証協会の利用者の範囲と同じです)。

2.支援内容

中小企業者が保有している在庫や売掛債権を担保として金融機関が融資を行う際、信用保証協会が債務保証を行う制度です。
本制度は「売掛金債権担保融資保証制度」を拡充したもので、従来担保対象資産が売掛債権に限定されていたところ、新たに在庫を対象資産に追加したものです(平成19年8月追加)。これに合わせて本制度の名称を「流動資産担保融資保証制度」と改称するとともに、運用改善も行っております。詳しくはこちら[PDF:86KB]PDFfileをご覧下さい。

■保証限度額・保証割合
保証限度額 2億円
 在庫のみ、売掛債権のみを担保として提供した場合でも保証限度額は2億円です。(両方を提供した場合も保証限度額は2億円です。)
保証割合 8割
 本保証制度を活用して設定可能な借入限度額は2億5,000万円です。
■保証料率
年率0.68%
■担保条件
申込人の有する在庫・売掛債権を担保とします。法人代表者以外の保証人は徴求しません。
譲渡担保の保全のため、在庫の譲渡については動産譲渡登記制度に基づく登記が、売掛債権の譲渡については、 債権譲渡登記制度に基づく登記、 売掛先への通知、 売掛先の承諾のいずれかが必要です。
■保証期間
1年間(個別保証の場合は一年以内)


イメージ図


3.ご利用方法

■保証申込み
金融機関を通じて申し込むことになります。 具体的な取引内容が確認できる資料(基本契約書等)などが必要となります。

《本保証制度の対象なりうる在庫》
商品仕入れによる在庫商品のほか、製造業における製品在庫などが該当します。また、仕掛品、半製品、原材料、貯蔵品なども該当します。
但し、決算書などに固定資産として計上される機械設備や車両運搬具などは該当しません。また、金融機関及び信用保証協会による管理・処分が実態上もしくは規制上困難な在庫については担保として不適格となります。

《本保証制度の対象となり得る売掛債権》
以下のような売掛債権のうち売掛先が事業者であるものが本保証制度における担保として利用可能です。

 売掛金債権
 割賦販売代金債権
 運送料債権
 診療報酬債権
 その他の報酬債権
 工事請負代金債権など

譲渡禁止特約の付いた売掛債権は本制度の対象となりません。売掛先から解除承諾書の提出を受ける必要があります。
期中管理を行うため、金融機関に対して在庫や売掛債権の状況を定期的に報告することなどが求められます。

■借入形態・返済
担保となる在庫は価格が変動することや処分の際に必要なコストが発生するため、実際の在庫の価格のままで融資を受けられるわけではありません。また、売掛債権は売掛先が倒産するリスクなどがあるため、実際の売掛債権の額面のままの金額で借入れを受けられるわけではありません。

4.活用事例集

本制度の活用事例をご紹介します。
(1)在庫を担保とする事例
(2)売掛金を担保とする事例




2 日本政策金融公庫における流動資産担保の取扱い

日本政策公庫においては特段の融資制度は有りませんが、在庫や売掛債権が担保として認められる場合には、無担保時の貸付利率よりも低い利率での融資が可能となります。詳しくはお近くの日本政策金融公庫の支店までお問い合わせ下さい。


お問い合わせ先


・中小企業庁 事業環境部 金融課 電話:03-3501-2876

1.流動資産担保融資保証制度について
・(社)全国信用保証協会連合会 電話:03-6823-1200
 各都道府県等の信用保証協会
 URL:http://www.zenshinhoren.or.jp/others/nearest.html

2.日本政策金融公庫について
・株式会社日本政策金融公庫 中小企業事業(旧中小企業金融公庫)
東京相談センター 電話:03-3270-1260、名古屋相談センター 電話:052-551-5188
大阪相談センター 電話:06-6314-7627、福岡相談センター 電話:092-781-2396
全国各支店:http://www.c.jfc.go.jp/jpn/bussiness/nw/index.html

・株式会社日本政策金融公庫 国民生活事業(旧国民生活金融公庫)
 事業資金相談専用ダイヤル 電話:0570-054649
 東京相談センター 電話:03-3270-4649
 こくきんビジネスサポートプラザ名古屋 電話:052-563-4649
 こくきんビジネスサポートプラザ大阪  電話:06-6315-4649
 全国各支店:http://www.kokukin.go.jp/tenpo/
・沖縄振興開発金融公庫 電話:098-941-1740